- легализации преступных доходов,
- финансированию терроризма,
- экстремистской деятельности,
- распространению оружия массового уничтожения.
Установлены единые правила
Приказ ФНС РФ, устанавливающий единые правила проведения контрольных мероприятий, определяет их виды, сроки и регламентирует последовательность действий должностных лиц налоговых органов. Он уже опубликован для всеобщего обозрения.
Утвержденный порядок предусматривает проверки, которые проводятся в документарной и выездной форме. Решения о форматах контроля принимаются с учетом уровня риска, который присвоен организации.
Особым вниманием в документе пользуется риск-ориентированный подход. Выше уровень риска нарушения “антиотмывочного” законодательства сопровождается более строгими мерами контроля, применяемыми в отношении организаторов азартных игр и операторов лотерей.
Будут и профилактические меры
Новым порядком предусматриваются и профилактические меры.
При выявлении налоговыми органами признаком возможных нарушений, соответствующих умеренному уровню риска, организации могут получать официальные предупреждения.
Этим механизмом создаются возможности операторам для устранения выявленных недостатков до того, как применяются более жесткие контрольные меры.
